退休计划咨询

在 MS Group CPA，我们的税务专家接受过积极主动和分析的培训，同时从不忽视客户的“大局”。我们对每个税务客户的目标是审查他们高度个性化的情况，提出相关的调查问题，然后用非技术术语解释我们如何减少他们的纳税义务并为未来几年正确规划。

MS Group CPA 为包括公司员工福利计划在内的所有退休计划提供咨询和报告服务，涉及的领域包括终身规划、采取预期和先发制人的措施以尽量减少税收、税务合规和在税务机关之前的代表。我们还提供以下服务：

· 表格 5500 报告

· 协助公司遵守 IRS 退休计划规定。

· 成为公司退休计划的第三方管理人。

传统 IRA 的提款规则

使用传统 IRA，您可以推迟纳税，直到您开始取款。规则因您的年龄而异。

在 59½ 岁之前取款

除了适用的联邦和州税外，59½ 岁之前来自传统 IRA 的分配还需缴纳 10% 的罚款。在以下情况下，您或许可以避免提前提款的处罚：

· 首次购房

· 合格的教育费用

· 死亡或残疾

· 未报销的医疗费用

· 健康保险，如果你失业了

如果这些例外情况之一适用，则您可能需要在提交税款时填写 IRS 表格 5329。请参阅 IRS 表格 5329 上的说明并与我们的税务顾问交谈。

59½ 至 72 岁之间的提款

从 59½ 岁开始，您可以开始从您的退休账户中取钱而不会受到处罚。请记住，您必须支付任何可能到期的联邦或州税。您还应该考虑制定分配计划；致电我们的税务顾问，以帮助您确定您的资产是否能提供您退休期间所需的收入。

此外，我们提供退休福利计算中心，在您度过退休岁月时提供量身定制的指导和资源。

72 岁及以上提款

从 72 岁开始，传统 IRA 的所有者必须开始从他们的账户中提取，也称为最低要求分配 (MRD)。这些提款是强制性的，违规行为会受到严厉的处罚。在原始所有者的一生中，罗斯 IRA 没有 MRD 要求。我们的退休福利计算中心可以帮助您计算和管理您的 MRD。我们的系统为您的 IRA（传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、展期 IRA 和所有小型企业退休计划）提供估计的 MRD。它还跟踪提款，并允许您安排自动提款，因此您永远不会落后。

最低要求提款（“MRD”）

如果您拥有传统 IRA，请了解您需要提取的款项。

如果您拥有 IRA，72 岁将是一个重要的里程碑。如果您拥有传统 IRA，那么您必须开始提款或最低要求分配 (“MRD”)，也称为最低要求分配或 RMD。 MRD 是强制性的、最低每年提款，通常必须从 IRA 账户持有人年满 70½ 岁那年开始提取。

如果您继承了 IRA，通常会要求您在某个日期之前开始领取 MRD，否则会受到处罚；致电我们获取继承的 IRA

对于罗斯 IRA，原始所有者没有 MRD。如果您同时拥有两种 IRA，从 Roth IRA 提款将无助于满足您对传统 IRA 的年度 MRD 要求。

领取 MRD

您通常需要在您年满 72 岁的日历年的次年 4 月 1 日之前领取您的第一个 MRD。在随后的几年中，截止日期是 12 月 31 日。 在您 72 岁之后的余生中，每年都需要 领取MRD。

 72 岁后领取少于 MRD 的处罚可能很严重——高达未领取量的 50%。

除了注意 MRD 之外，您还应该考虑制定一个全面的提款计划，其中包括您所有的退休收入来源。

如何对MRD 征税

MRD 作为其所在纳税年度的普通收入征税，并将按照您适用的个人联邦所得税税率征税。 MRD 也可能需要缴纳州和地方税。如果您向 IRA 做出不可扣除的供款，您必须根据总余额计算您的 MRD，但您的应税收入可能会按比例减少税后供款。请咨询我们以了解更多信息。